Abogado especializado en Regularización de Bienes en el Extranjero y Modelo 720 en Ibiza
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En Rodríguez Tur Abogados, asesoramos a residentes fiscales en España con activos fuera del país en el cumplimiento de sus obligaciones informativas y tributarias. Ibiza acoge una comunidad internacional amplia (empresarios, inversores, profesionales relocalizados) que con frecuencia mantiene cuentas bancarias, inmuebles y valores en sus países de origen. La falta de declaración de estos bienes puede derivar en sanciones y en la imputación de ganancias patrimoniales no justificadas en el IRPF.
Abogado para regularización de bienes en el extranjero en Ibiza
El Modelo 720 es una declaración informativa que obliga a los residentes fiscales en España a comunicar a la Agencia Tributaria los bienes y derechos que poseen fuera del territorio español cuando superan los 50.000 euros por cada una de las tres categorías: cuentas bancarias, valores y derechos, e inmuebles. El plazo de presentación es del 1 de enero al 31 de marzo de cada ejercicio.
La sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea de 27 de enero de 2022 declaró contrario al Derecho de la UE el régimen sancionador original del Modelo 720. Tras esta sentencia, España modificó la normativa y eliminó las multas fijas desproporcionadas, pero la obligación de declarar sigue vigente y el incumplimiento puede acarrear consecuencias fiscales graves: la Administración puede considerar los bienes no declarados como ganancia patrimonial no justificada e integrarla en la base general del IRPF del ejercicio más antiguo no prescrito.
Nuestro equipo ayuda a los contribuyentes a regularizar su situación antes de que la Administración actúe, minimizando el coste fiscal y evitando procedimientos sancionadores.
Servicios de Regularización de Bienes en el Extranjero en Ibiza
Análisis de la Obligación de Declarar
Determinamos si el cliente está obligado a presentar el Modelo 720 en función de la titularidad, los saldos y los valores de sus activos en el extranjero. Revisamos la titularidad real y formal de cuentas, valores e inmuebles, identificamos las figuras de cotitularidad, usufructo, poderes de disposición y titularidades indirectas a través de estructuras societarias que también generan obligación informativa.
Presentación y Regularización del Modelo 720
Si el cliente nunca ha presentado el Modelo 720 o lo ha presentado con datos incompletos, preparamos la declaración o las declaraciones complementarias correspondientes. Recopilamos la documentación bancaria y registral necesaria, calculamos los saldos a 31 de diciembre y los saldos medios del último trimestre, y cumplimentamos el modelo con los datos exigidos por la Agencia Tributaria.
Coordinación con la Fiscalidad del País de Origen
Muchos clientes han tributado ya por estos bienes en sus países de origen. Analizamos los convenios de doble imposición aplicables, verificamos si existen créditos fiscales pendientes de aplicar y coordinamos con asesores locales en el país donde se sitúan los activos para evitar doble tributación y obtener la documentación fiscal necesaria.
Acreditación del Origen y Fecha de Adquisición de los Bienes
La clave para evitar la imputación como ganancia no justificada reside en probar que los bienes se adquirieron con rentas declaradas o en ejercicios ya prescritos. Reunimos la documentación justificativa (escrituras, contratos, extractos bancarios históricos, declaraciones fiscales en el país de origen) y preparamos un expediente sólido que acredite la procedencia de cada activo.
Regularización Voluntaria ante la Agencia Tributaria
Cuando existen bienes no declarados que pueden generar una imputación de ganancia patrimonial no justificada, diseñamos una estrategia de regularización voluntaria. Presentamos declaraciones complementarias de IRPF de los ejercicios afectados, acreditamos el origen lícito de los fondos y, cuando es posible, demostramos que los bienes se adquirieron en ejercicios prescritos para evitar la tributación. La regularización voluntaria reduce los recargos y elimina la posibilidad de sanción.
Defensa en Inspecciones y Procedimientos Sancionadores
Si la Agencia Tributaria ha iniciado un procedimiento de comprobación o inspección relacionado con bienes en el extranjero, te representamos durante todo el procedimiento. Formulamos alegaciones, aportamos pruebas del origen de los bienes y recurrimos las liquidaciones o sanciones que consideremos improcedentes, tanto en vía administrativa como contenciosa.
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